MoneyWeb.com
К содержанию ИМПЭКС КОНСАЛТ - ГОТОВЫЕ ОФФШОРЫ, ОФФШОРНЫЕ КОМПАНИИ, АНГЛИЯ, НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ, БВО, БЕЛИЗ

Partners:

RB2 Network



RB2 Network

Partners:
Belresource.com
 
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БИЗНЕС

Законы о страховании

 

Багамы

Оффшорная страховая компания может быть либо инкорпорирована на Багамах, либо быть иностранной компанией, зарегистрированной здесь согласно Bahamas Foreign Companies Act. Оффшорная страховая компания управляет своими делами с территории островов, лицензируется согласно страховому законодательству Багам и имеет право страховать только риски, находящиеся их за пределами. При этом предмет риска может касаться и акционеров страховщика.

На Багамах существуют два закона о страховании для оффшорных компаний и соответственно два типа страховых лицензий ("Life" и "Other Than Life"). Если сумма премий кэптивной компании (с одним или группой акционеров), страхующей риски ее членов, превышает $500000, то она подпадает под действие External Insurance Act от 1983 года. Все остальные кэптивные компании регулируются другим законом - Insurance Act от 1969 года. Закон от 1983 года назвал такие компании "иностранными" страховщиками, а от 1969 года - "нерезидентными".

Получив лицензию на Багамах, оффшорная страховая компания может заниматься только теми видами деятельности, которые оговорены в бизнес-плане в момент подачи заявления на регистрацию и получения лицензии. Она может избрать любой вид деятельности, который посчитает целесообразным, и заключать любые сделки где бы то ни было.

Для получения лицензии на Багамах заявитель должен убедить Регистратора страховых компаний в том, что его бизнес-план жизнеспособен, все вовлеченные в бизнес стороны предельно честны и программа перестрахования, предлагаемая им, максимально надежна.

Страховщик, получивший лицензию, должен помнить, что действие законов на или за пределами Багамских островов в отношении страховых полисов, выдаваемых в той или иной стране (где расположен предмет риска), может потребовать от багамского страховщика доказательства соответствия его лицензии законам данной страны. Поэтому Регистратор страховых компаний подходит индивидуально к каждому заявлению, предъявляя к его бизнес-плану конкретные критерии, и принимает решение о выдаче лицензии только после тщательной его оценки.

Термин "кэптивный" обычно употребляется в тех случаях, когда деятельность оффшорного страховщика заключается в страховании или перестраховании рисков своих акционеров .

Конфиденциальность

В законе 1969 года нет положений о защите информации, но деятельность Регистратора и порядок раскрытия конфиденциальной информации подпадают под действие The Official Secrets Act. В свою очередь законом 1983 года полностью запрещается раскрытие информации и определены штрафы за это нарушение.

К началу


Страховые лицензии BVI

Закон о страховании от 1994 года обязывает всех лиц, занимающихся страховым бизнесом, получить лицензию у губернатора.

Необходимые требования Минимальный капитал:

  • General Insurance $100000
  • Life Insurance $200000
  • General and Life Insurance $300000
  • Плата за лицензию $2000 в год

Важнейшим документом при подаче заявки является бизнес-план. В нем должен быть описан вид страховой деятельности, структура компании и основания для учреждения ее на BVI. В нем также должны содержаться сведения, отражающие платежеспособность компании и перспективы ее финансового состояния на первые 5 лет.

Необходимо указание биографических данных владельцев, директоров, служащих и профессиональных консультантов, включая аудиторов и страхового менеджера. Суперинтендант по страхованию на BVI должен быть убежден в порядочности всех указанных в заявлении лиц, поэтому требуется предоставление референсов. Большая часть информации по страховым компаниям является конфиденциальной, за исключением имен директоров и причин выдачи лицензии. Также могут быть предоставлены сведения об акционерах.

Все лицензии действуют до 31 декабря каждого года и могут быть возобновлены, если проведен аудит и уплачены все взносы. Эти требования могут быть отменены, если губернатор посчитает, что для этого есть веские причины.

Необходимо принять во внимание, что страховой менеджер должен быть резидентом BVI и иметь соответствующую квалификацию согласно Закону о страховой деятельности.

К началу


Краткий меморандум о кэптивных страховых компаниях в Панаме

С июля 1996 года в Панаме действует новое законодательство в отношении кэптивных страховых компаний, которое регулирует деятельность всех юридических лиц, занимающихся исключительно страхованием и перестрахованием иностранных рисков.

Типы лицензий

Долгосрочная лицензия. Предоставляется компании, которая собирается страховать или перестраховывать такую деятельность, как индивидуальное, коллективное или групповое страхование жизни, включая госпитализацию, пенсии и ренты. Генеральная лицензия. Страхование или перестрахование рисков, которые не относятся к сфере действия долгосрочной лицензии, исключая местный риск.

Процедура получения лицензии

Состоит из двух этапов:

  1. Санкция на регистрацию компании в случае панамских корпораций или регистрация иностранной компании в публичном регистре Республики Панама.

  2. Выдача кэптивной страховой лицензии.

Требования

  1. Для получения санкции на регистрацию заявитель должен подать письменное заявление Суперинтенданту по страхованию, которое должно содержать:

    а) название компании;

    б) адрес головного офиса в Республике Панама (где хранятся все коммерческие, бухгалтерские и административные документы);

    в) подробные данные об акционерах и директорах;

    г) сумму оплаченного уставного капитала;

    д) имя панамского резидента-администратора, уполномоченного заниматься страховой деятельностью.

  2. К заявлению прилагаются следующие документы:

    а) для вновь регистрируемой компании - проект учредительного договора; для иностранной или уже существующей компании - конституционные документы со всеми дополнениями и поправками, если таковые имеются;

    б) банковские и персональные рекомендации на основных акционеров и директоров;

    в) бизнес-план, включающий:

    • адреса оффшорных отделений, в которых компания собирается вести деятельность;
    • перечень рисков, которые компания будет страховать или перестраховывать;
    • программу перестрахования, если таковая имеется;

     

    г) подтверждение уплаты лицензионного взноса в размере US$100000.

  3. Инкорпорированная или зарегистрированная компания должна предоставить в 90-дневный срок Суперинтенданту следующие документы:

    а) Учредительный договор;

    б) Сертификат об отсутствии обязательств перед Регистром компаний в Панаме;

    в) финансовую информацию.

  4. Суперинтендант после изучения документов в течение 30 дней либо выдает лицензию, либо отказывает в ее выдаче заявителю.

Минимальный капитал

  1. Генеральная лицензия: US$150000;
  2. Долгосрочная лицензия: US$250000.

Система налогообложения

Так как компания, являясь кэптивным страховщиком, может страховать или перестраховывать только иностранный риск, то получаемые в процессе деятельности премии и прибыль не являются предметом налогообложения в Панаме.

Администратор

Администратор кэптивной страховой компании в Панаме является независимым экспертом. Он должен:

  • быть резидентом, постоянно проживающим в Панаме;
  • иметь лицензию от Суперинтенданта;
  • быть уверенным в правильности и правомерности ведения бизнеса компании;

Администратор должен подписываться под всеми страховыми и перестраховочными полисами, которые выпускает компания. Кэптивные страховые компании назначают руководителя добровольно. Существует альтернатива - назначение представителя - резидента Панамы, имеющего очевидный для Суперинтенданта опыт работы. "Администратор" может управлять несколькими кэптивными страховыми компаниями, в то время как "Представитель" представляет интересы только одной. Согласно законодательству "Администратор" должен быть юридическим лицом, а "Представитель" - физическим. В законодательстве нет прямого запрета иностранной компании выступать в качестве администратора. Однако по закону компания обязана иметь "постоянное представительство" в Панаме. Следовательно, любая иностранная компания, заинтересованная в получении лицензии на право администрирования кэптивных страховых компаний, должна быть зарегистрирована в Регистре компаний Республики Панама, иметь офис в стране и хотя бы одного исполнительного директора с очевидным для Суперинтенданта опытом.

Получение лицензии

Чтобы получить лицензию администратора иностранной компании, панамским регистрирующим органам должны быть предоставлены следующие документы:

  1. копия Учредительного договора о регистрации компании;
  2. банковские и персональные рекомендации для компании, ее директоров, менеджеров и служащих;

  3. персональное резюме и профессиональные рекомендации, подтверждающие, что заинтересованная сторона или главный исполняющий обязанности администратора компании имеет достаточный опыт в страховании и перестраховании (главный исполнительный директор должен проживать в Панаме и пройти собеседование с Суперинтендантом);

  4. документы, подтверждающие наличие и размещение как минимум US$100000 в виде банковской гарантии (от любых недобросовестных или мошеннических операций со стороны компании и для уплаты любых штрафов, которые могут быть наложены на нее правительством);

  5. финансовый отчет, аудированный должным образом;
  6. список компаний, находящихся под администрированием;
  7. подтверждение ежегодных выплат в размере US$500 за услуги по финансовому анализу, сертификации резервных фондов и прочих сопутствующих услуг;

  8. подтверждение регистрации компании в Регистре панамских компаний;
  9. договор аренды или владения недвижимостью для ведения бизнеса;
  10. любые другие документы, которые может потребовать Суперинтендант.

Важно отметить, что в настоящее время выдано всего несколько лицензий администратора и только местным страховым компаниям. В меморандуме нет указаний на количество директоров или акционеров, но по Закону о корпорациях минимальное число директоров - 3, а акционеров - 1. Не разрешается выпускать акции на предъявителя и осуществлять корпоративное руководство.

Если компания, ведущая страховую деятельность за границей, собирается открыть оффшорный филиал в Панаме, то необходимо получить банковские и профессиональные рекомендации для головного офиса. Если это солидное и хорошо известное транснациональное учреждение, то Суперинтендант не потребует никаких других рекомендаций. Если же главный офис ему неизвестен, то потребуются банковские и профессиональные рекомендации для акционеров головного офиса (холдинговой компании) и для служащих фирмы, а также рекомендации для лиц, ответственных за кэптивную компанию в Панаме.

Важно еще раз отметить, что Панама является "операционной" юрисдикцией, а не чисто "бумажно-регистрационной". Другими словами, для того, чтобы сохранить лицензию, кэптивная компания должна вести бизнес на территории Панамы, иметь здесь офис и набирать штат из числа местных жителей. Суперинтендант будет контролировать кэптивный бизнес компании и следить, чтобы компания отвечала требованиям, предъявляемым законом и лицензией.

К началу


Оффшорные страховые компании на Ниуэ

Оффшорный финансовый центр на Ниуэ возник в результате принятия ряда законов, регулирующих операции оффшорных компаний в стране. Международные компании, образованные под оффшорной юрисдикцией Ниуэ, не подчиняются законам, которые действуют внутри страны в отношении налогообложения, пошлин и других обязательств для местных компаний. В число оффшорных учреждений, которые могут быть образованы на Ниуэ, входят:

а) международные бизнес-компании - International Business Companies;

б) общества с общей, специальной или ограниченной ответственностью;

в) трасты.

Компании, зарегистрированные в других юрисдикциях, могут продолжить деятельность в Ниуэ как International Business Companies и получать такие же финансовые выгоды, какие имеют зарегистрированные здесь оффшорные компании.

Закон об оффшорном страховании от 1994 года ("Offshore Insurance Act 1994")

Регулирует деятельность страховых компаний Ниуэ по лицензионной системе. "Оффшорный страховой бизнес"- бизнес, в котором:

а) страхователь и застрахованный (лица, получающие соответственно премии и суммы по полису) не являются резидентами страны;

б) они же не должны быть местными компаниями или трастами.

Для кэптивных страховых компаний, занимающихся только этим видом деятельности, лицензия не требуется. Не нужна лицензия и компаниям, занимающимся перестрахованием риска, переуступленного другим обладателем оффшорной лицензии. Закон об оффшорном страховании установил, что владельцем страховой оффшорной лицензии является компания, зарегистрированная или продолжающая деятельность согласно Закону о международных компаниях от 1994 года (International Business Companies Act 1994).

Оффшорные страховые лицензии

Основные характеристики:

  1. Лицензия действительна в течение 1 года со дня выдачи и может быть продлена по требованию.
  2. Получатель лицензии должен вести бизнес только через офисы трастовой компании или из зарегистрированного офиса на Ниуэ (он может обратиться за письменным разрешением в Банк Ниуэ для получения постоянного учреждения на острове согласно Закону о въезде, выезде и проживании от 1985 года (Entry Residence and Departure Act 1985).

  3. Заявитель или владелец оффшорной страховой лицензии должен располагать реальным платежным балансом не менее NZ$500000.

  4. Действие лицензии не распространяется на ведение иной страховой деятельности на территории Ниуэ, не связанной с оффшорным страховым бизнесом.

  5. Владелец оффшорной страховой лицензии может учредить резервный фонд, который должен быть для него единственным источником средств, необходимых для любой возникающей со стороны ответственности.

  6. Владелец лицензии может заниматься перестрахованием в отношении любой предпринимаемой им оффшорной страховой деятельности.

  7. Владельцы оффшорной страховой лицензии могут назвать фирму "страховой компанией", что обязательно вносится в ее название согласно Закону об IBC 1994.

Ежегодный отчет и аудит

Оффшорная страховая компания обязана сдавать аудиторский отчет в течение 6 месяцев с момента окончания финансового года в Niue Bank Board. Кандидатура аудитора должна быть одобрена этим же банком.

Налогообложение

Так как оффшорная страховая компания регистрируется как международная компания, то разделом 111 Закона о международных компаниях от 1994 года она освобождается от всех налогов на Ниуэ.

Секретность

Раздел 24 Закона об оффшорном страховании гласит, что виновным считается любой, кто разгласит информацию, полученную в результате деятельности управляющего, работника или уполномоченного агента оффшорной страховой компании или управляющего/работника аудиторской компании, или попытается вовлечь других в раскрытие профессиональных секретов в отношении:

а) любого оффшорного страхового бизнеса на Ниуэ;

б) перевода денег и имущества в/из Ниуэ, касающегося оффшорного страхового бизнеса;

в) страховых полисов, выписываемых оффшорной страховой компанией или фактов наличия полисов.

Нарушение Закона со стороны служащего или работника компании расценивается как нарушение самой компании (ст. 25). Разглашение секретов карается штрафом в размере NZ$20000 или тюремным заключением сроком до 2 лет (разд. 27 Закона об оффшорном страховании).

Предоставление лицензии

Основная функция Банка Ниуэ (Niue Bank Board) - контролирование (особенно совета директоров) компании, обратившейся за оффшорной страховой лицензией. В заявлении должны содержаться подробные сведения о директорах, аудиторах и должностных лицах. Предоставление сведений об акционерах желательно, но, так как по Закону о международных компаниях акции могут выпускаться на предъявителя, Niue Bank Board в некоторых случаях их не требует.

Необходимо иметь доказательства наличия капитала и устойчивого финансового состояния заявителя, но их можно представить и после получения лицензии. Тем самым избегают капитализации до окончательного получения лицензии.

В заявлении на получение страховой оффшорной лицензии должна содержаться следующая информация/документация:

а) конституционный документ - заверенная копия учредительного документа;

б) документ об оплате государственной пошлины;

в) адрес зарегистрированного офиса;

г) рекомендации от двух крупных страховых компаний, в юрисдикции которых находятся главные акционеры корпорации;

д) доказательство того, что компания зарегистрирована должным образом, соблюдены все законы юрисдикции, в которой она зарегистрирована (т. е. имеются Certificate of Good Standing или Legal Opinion);

е) подтверждение устойчивого финансового состояния корпорации (т. е. выписки из аудитов о внесенном капитале или справка квалифицированного бухгалтера о текущем балансе);

ж) характер хозяйственной деятельности;

з) структура владения акциями;

и) структура управления;

к) дополнительная информация (при соответствующих требованиях).

Решение о предоставлении лицензии может быть выдано в течение 4 недель с момента подачи заявления.

Регистрация IBC на Ниуэ со словом "страховая" в названии

Чтобы зарегистрировать такую компанию Регистратор компаний требует:

1. Декларацию, подписанную бенефициарными владельцами, о том, что компания не будет заниматься страховой деятельностью, пока не получит лицензию, кроме бизнеса с другой IBC (см. ниже п.5 стандартного Устава).

2. Основные данные о бенефициарных владельцах и ксерокопии их паспортов. Эта информация не заносится в компьютерный банк данных о регистрации компаний и необходима только для получения одобрения Регистратора компаний. Дополнительно Регистратору компаний должны быть предоставлены Устав и Учредительный договор, составленные согласно статьям 12 и 13 Закона о IBC, где стандартный Устав включает следующий раздел: "5. Компания не имеет права: г) заниматься страховой или перестраховочной деятельностью, быть страховым агентом или брокером, если в лицензии нет разрешения на ведение такого рода деятельности, тем не менее разрешается ведение бизнеса с любой другой IBC, где последняя контролируется тем же лицом (лицами), что и первая в соответствии с разделом 3 (2а) Закона об оффшорном страховании от 1994 года".

Кроме того, Регистратору компаний необходимо предоставить "Гарантийное письмо" (см. образец).

Гарантийное письмо

Я/Мы (название компании) нижеследующим заявляем, что компания не будет заниматься продажей полисов, не будет рекламировать страхование, не будет заниматься страховой деятельностью или делать что-либо, что может делать страховая компания на Ниуэ или в любом другом месте мира, если это не оговорено в лицензии, принимая во внимание, что компании разрешается ведение страховой деятельности с любой другой IBC, где последняя контролируется тем же лицом (лицами), что и первая, в соответствии с разделом 3 (2а) Закона об оффшорном страховании от 1994 года.

Я/Мы согласны принять на себя обязательства и финансовую ответственность за любые иски, требования, действия, жалобы, судебные разбирательства, траты и расходы, которые могут быть понесены и уплачены вами вследствие действий вышеназванной компании, содержащей слово "страховая" в названии, или возникшие по вине любого члена, работника или партнера компании, директората или держателя акций компании, или в результате действия или решения, сделанного таким лицом или компанией в процессе управления и/или администрирования.

К началу


Магазин On-Line Shopping Семинары Школа трэйдинга Для новичков Wall Street Сегодня Публикации Обратная связь Полезные линки Наши партнеры Поиск Карта сайта Домой